公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫
在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。以下是小編精心收集整理的公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。
公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫1
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借支金額權(quán)限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
(五)外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
(六) 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(七) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(八) 借支的現(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。
第二條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復(fù)核→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務(wù)審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
(一)業(yè)務(wù)人員差旅費開支標(biāo)準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理);住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標(biāo)準執(zhí)行：
(二)費用標(biāo)準的補充說明：
1. 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標(biāo)準執(zhí)行。
2. 上述伙食費標(biāo)準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標(biāo)準執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準。
3. 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責(zé)人在報銷單簽字確認。
4. 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標(biāo)準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準，具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準)交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:
為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第七條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支;
②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理;
③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元;
④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準為標(biāo)準(普通)雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：
①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
②、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應(yīng)安排在集團屬下的酒店并按
1.以上的開支權(quán)限標(biāo)準執(zhí)行。
2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
(一)費用標(biāo)準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(二) 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
3、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表;
4、按工薪審批程序?qū)徟?
5、每月20日前由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;
6、每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
(三)臨時工資支付流程同工資支付流程
(四)社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
(五)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務(wù)報銷制度理簽字確認→
財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
(一)集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同)購置，由集團財務(wù)部總經(jīng)理審批;
2)、支付金額2萬元～100萬元(含100萬元)的'固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定;3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
(二)各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定;
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批;
3)、支付金額50萬元～100萬元(含100萬元)固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批;
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標(biāo)準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三) 財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;
3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關(guān)規(guī)定
第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預(yù)付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
3、應(yīng)付賬款的支付，由供應(yīng)商或物資(采購)部門、經(jīng)辦部門(合同)負責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后，方可支付。
第十九條 關(guān)于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請(內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額)，并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結(jié)算的工序，由施工員開出結(jié)算單和付款憑證，結(jié)算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理(受權(quán)人)審批簽字后支付。
2、預(yù)付人工費，可只填制付款憑證，不填結(jié)算單，如確須填制結(jié)算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預(yù)付，累計已預(yù)付的金額。
3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算，必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。
第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
(一)、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關(guān)于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔(dān)的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔(dān)，共用費用按受益情況由集團財務(wù)部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
(一)、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、五為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
(二)、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫2
一、目的
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務(wù)管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。
二、 費用說明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、 低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責(zé)
公司財務(wù)部負責(zé)本制度的制定和審核。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。
第七條 費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的`應(yīng)附批準后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條 差旅費報銷制度
(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
(二)返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條 交通費報銷制度
(一)費用標(biāo)準;(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請;公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際采購時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第十一條 業(yè)務(wù)招待費及其他報銷制度
(一)費用標(biāo)準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。
(二)報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第四部分 工薪福利支出制度
第十二條 工資支付流程：每月25日由財務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標(biāo)準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準予以發(fā)放。
第五部分 工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條 工程款的支付規(guī)定
所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報告與圖紙外的工程量結(jié)款補簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費用程序支付款項。
第十四條 營銷費用的支付規(guī)定
廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預(yù)算部審核認定的費用清單，設(shè)計費用的支出等類似費用應(yīng)按相關(guān)合同費用支付程序支付。
第十五條 工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條 款項支付的流程
根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。
第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十八條
公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
第十九條 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分 財務(wù)管理制度
第二十條 原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
1.憑證名稱;
2.填制憑證的日期;
3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
4.經(jīng)辦人的簽名或蓋章;
5.接受憑證的單位名稱;
6.經(jīng)濟業(yè)務(wù)的名稱;
7.數(shù)量、單價和金額;
8.發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。
第二十一條 對原始憑證的技術(shù)性要求
1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
2.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
4.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
5.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
6.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章。
7.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準、分配率、分配額。
8.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補正。
第二十二條 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求
1.憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
2.憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
3.憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。
4.會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
5.憑證金額：必須與原始憑證相符。
6.所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。
7.有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
8.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
第二十三條 本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。
第八部分 附則
第二十四條 本制度由公司財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫3
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責(zé)人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標(biāo)準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費報銷標(biāo)準：(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理300__50
部門經(jīng)理__50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。
⑤員工出差交通費報銷標(biāo)準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責(zé)人批準方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規(guī)定：
①住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準的50%領(lǐng)住宿補助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費不予報銷。
公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫4
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司 財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2.員工差旅費報銷標(biāo)準
2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。
2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地; 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費報銷標(biāo)準：(元/人/天)
2.4 出差補助標(biāo)準
2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2 長途出差補助標(biāo)準：(元/人/天)
2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準
2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2 員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷)，節(jié)約歸已。
3.2 膳食費按規(guī)定標(biāo)準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支 付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;
5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準的支出，財務(wù)不予報銷。
5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核
各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7 數(shù)量、單價和金額;
7.8 發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫5
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全;節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)
4. 組織與職責(zé)：
4.1：值班門衛(wèi)：負責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責(zé)對本部門的快遞費進行管控。
5.流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部 門負責(zé)人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門于每日 16:30 前送至物流部)
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責(zé)人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責(zé)任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責(zé)人處理。
6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等) 。
7. 寄件相關(guān)規(guī)定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件;B 類：貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類：普通件(如資料、文件、普通配件等) 類： ;C ;D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政(發(fā)平信)
(物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇)
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用 核算。
8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
公司財務(wù)費用報銷管理制度如何寫5
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
二、員工核銷備用金，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，由財務(wù)部集中上報總經(jīng)理審批，交財務(wù)部出納沖賬。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。收回款項時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。出納將已核銷的原始憑證交財務(wù)部會計做賬。
三、財務(wù)部審查標(biāo)準為：
1.報銷費用是否在計劃內(nèi)，報銷標(biāo)準是否在標(biāo)準內(nèi)。
2.業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性
3.報銷憑證的填寫要注明以下類別：固定工資、績效工資、租賃費、福利費水電費、辦公費、交通費、差旅費、通訊費、運輸力資費、低值易耗品、招待費、進場費、條碼費、廣告費、年節(jié)費、促銷費、陳列費及制作費、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費、汽車費、工商衛(wèi)生費、裝修費、工傷及賠償費、檢測費、贈品費、罰款、外購調(diào)料費、號牌體檢費、稅費、其他。
4.報銷憑證必須填寫所屬部門。
5.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
6.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
7.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
8.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
9.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
10.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
對不符合上述審查標(biāo)準的，財務(wù)部可以拒收，要求重新填寫。
四、所有報銷的費用憑證必須于每月25號之前交財務(wù)部。超過報銷時間規(guī)定，財務(wù)部不予報銷。當(dāng)月發(fā)生的費用必當(dāng)月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經(jīng)公司批準，方可推遲核銷。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。
五、做商超海報促銷活動，在核銷相關(guān)費用時，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報、照片及結(jié)案報告做為核銷費用的憑證。
六、各部門員工發(fā)生的費用，財務(wù)部進行分類會計核算，于次月5日前提供給相關(guān)部門。
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