日記賬是一種特殊的明細賬,它是按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間先后順序,逐日逐筆登記經(jīng)濟業(yè)務的賬簿,為了加強現(xiàn)金和銀行存款的管理和核算,各單位都應當設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,以便逐日核算和監(jiān)督現(xiàn)金與銀行存款的收、付出和結存情況。以下是學習啦小編為大家整理的銀行存款日記賬沒寫本日合計，希望你們喜歡。

　　銀行存款日記賬沒寫本日合計

　　會計法規(guī)定的要日清月結只是說能夠做到每天的實際支出與收入能跟你所入賬本對的上，而不是要每天做本日合計，但月末的時候要跟銀行對賬單對賬，準確無誤的情況下需要本月合計一次。

　　銀行存款日記賬的登記方法

　　銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規(guī)定和要求填寫"賬簿啟用表"，具體內(nèi)容和要求可參照現(xiàn)金日記賬的啟用。 銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數(shù)字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明了，便于查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經(jīng)濟責任，又清晰美觀。具體要求是:

　　(1)根據(jù)復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

　　(2)所記載的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

　　(3)要按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。

　　(4)必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

　　(5)文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。

　　(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

　　(7)每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。方法同現(xiàn)金日記賬。 (8)每月月末必須按規(guī)定結賬。

　　銀行存款日記賬的本月合計格式

　　(一)結帳前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入帳。

　　(二)結帳時，應當結出每個帳戶的期末余額。需要結出當月發(fā)生額的，應當在摘要欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發(fā)生額的，應當在摘要欄內(nèi)注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線;12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應當通欄劃雙紅線。年度終了結帳時，所有總帳帳戶都應當結出全年發(fā)生額和年末余額。

　　(三)年度終了，要把各帳戶的余額結轉到下一會計年度，并在摘要欄注明“結轉下年”字樣;在下一會計年度新建有關會計帳簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。

　　
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